Вкусные кулинарные рецепты с фото

Ставка ндс макароны


перечень товаров в 2020 году

НДС 10 процентов — налог косвенного типа, которым облагаются товары и услуги в России. К данной категории относится большинство пищевых и прочих товаров народного потребления, имеющих наибольшую социальную значимость. Ставка в 10% позволяет существенно снизить налоговую нагрузку как на производителей продукции, так и на конечного потребителя. Добавленная стоимость оплачивается несколько раз на разных этапах производства и реализации, поле каждой перепродажи сырья или готового продукта.

Налог на добавленную стоимость действует исключительно внутри страны и распространяется на компании совершающие сделки при продаже, закупке товаров, сырья или услуг, конечным пунктом использования которых будет Российская Федерация. Экспортирующие компании освобождены от уплаты и работают по нулевой ставке, что признано поддержать экспорт.

Максимальная ставка в 20% также охватывает широкий спектр товаров, однако касается она продукции, не имеющей стратегическое значение для государства или же чрезмерно важной с социальной точки зрения.

Перечень товаров облагаемых НДС по ставке 10 процентов

В основном НДС 10% распространяется на пищевые товары входящие в потребительскую корзину. Рассмотрим подробней, на какие товары НДС 10 процентов распространяется в соответствии с налоговым законодательством:

  1. Скот и птица поставляемые живьем для продажи с последующим забоем и переработкой или для иных нужд;
  2. Мясные продукты и мясо за исключением деликатесной продукции, включая различные копчености, телятину, варианты вырезки, консервацию деликатесного типа;
  3. Молочные продукты и пастеризованное, стерилизованное молоко – к этой категории относятся йогурты, мороженное, фруктовый лед и т.д.;
  4. Яйца и изделия на их основе;
  5. Растительное масло подсолнечное и прочих видов;
  6. Маргарин пищевые и продуктовые жиры для использования в кондитерском производстве, жиры для производства шоколада, топленых смесей;
  7. Соль и сахар;
  8. Зерновые культуры в очищенном или переработанном виде, отходы зерновых;
  9. Комбикорма на основе зерновые, смеси для корма животных;
  10. Мука, крупы;
  11. Макаронные изделия;
  12. Рыба живая кроме редких и относящихся к деликатесным типам. Среди них осетровые, дальневосточный и балтийский лосось, и ряд других рыб;
  13. Морепродукты, сельдь, охлажденная и замороженная рыба, кроме редких видов и икорной продукции, крабов и ряда других деликатесных морепродуктов;
  14. Все виды овощей;
  15. Фрукты местного производства.

Обратите внимание, что если компания производитель работает на экспорт, с конечным пунктом поставки за пределами РФ, то к ней применяется нулевая ставка, так как НДС является внутренним налогом. Однако, экспортер все равно должен предоставлять нулевую отчетность, а также необходимые разрешения от таможенной службы и прочих органов в налоговую по адресу регистрации компании.

Еще одной товарной группой попадающей под десятипроцентную ставку, является продукция разработанная для детей. В частности, в нее входят:

  1. Кроватки детские из дерева и продуктов деревообработки;
  2. Трикотажные изделия, одежда, изделия из овчины, кроличьего меха, нижнее белье;
  3. Обувь летняя, зимняя, специальная;
  4. Постельные принадлежности;
  5. Памперсы и ряд гигиенических средств;
  6. Швейные изделия;
  7. Школьные принадлежности – тетради, ручки, карандаши, краски, пеналы, счеты, линейки и т.д..

Сниженная ставка необходима, чтобы обеспечить, свободный с финансовой точки зрения доступ к товарам являющимся социально значимыми. В случае с детскими принадлежностями, данное правило нацелено на создание более выгодных условий покупки для родителей и специальных учреждений по уходу за детьми.

В каких еще случаях НДС 10 процентов?

Есть дополнительная товарная группа, на которую распространяется действие сниженной налоговой ставки. В частности, к ней относятся медицинские товары и принадлежности, расходные материалы, мебель и прочая продукция медицинского назначения, для эксплуатации в специализированных медучреждениях или же для лечения на дому.

Также данное правило распространяется и в отношении печатных изделий. Периодических изданий, книг, журналов и т.д. Исключения составляют книги, журналы, газеты содержащие информацию рекламного или эротического характера.

Десятипроцентный налог применяется в отношении услуг авиаперевозок внутри страны. При предоставлении медицинских и ряда других платных услуг имеющих высокую социальную значимость. Полный перечень продукции и услуг, можно уточнить, обратившись в отделение ФНС или на их сайте в электронном формате.

Калькулятор

+ Начислить

- Выделить

Сумма без НДС: 0 ₽
НДС 10%: 0 ₽
Сумма с НДС: 0 ₽

Сумма НДС прописью:

Аналогичный калькулятор НДС 20 процентов на нашем сайте.

Подтверждение права на ставку 10%

Для того, чтобы получить право работать по минимальному проценту начисления добавленной стоимости, потребуется предоставить в ФНС соответствующую документацию, подтверждающую деятельность компании в выбранной сфере и содержащую информацию о предоставляемых услугах или реализуемых товарных группах. Для этого, необходимо уточнить коды классификации из единого реестра экономической деятельности соответствующие реализуемой компанией продукции.

Далее данные коды вносятся в документы передаваемые в налоговую, в случае, если они попадают под правило минимального уровня налогообложения, производитель или продавец получают соответствующее разрешение и в дальнейшем расчеты производятся с начислением 10% НДС. Если же документы предоставлены после реализации, то расчет будет производиться исходя из максимального объема начислений – 20%, так как отсутствует возможность проверки реализованной партии продукции. Будьте внимательны при подготовке документов, желательно перепроверить данные и вписанные коды.

Предоставлять отчетность необходимо строго перед началом коммерческой деятельности. Это позволит избежать существенных непредвиденных расходов. Рекомендуем обратиться в отделение ФНС для получения дополнительной консультации у профильных специалистов.


Правила и ставки НДС: стандартные, специальные и сниженные

Последняя проверка: 14.09.2020

Пострадал от Brexit?

Налог на добавленную стоимость (НДС) - это потребительский налог, который применяется практически ко всем товарам и услугам, которые покупаются и продаются для использования или потребления в ЕС (в данном случае 27 стран-членов ЕС + Великобритания (до конца переходный период).).

ЕС имеет стандартные правила по НДС , но эти правила могут применяться по-разному в каждой стране ЕС.В большинстве случаев вы должны платить НДС на все товары и услуги на всех этапах цепочки поставок, включая продажу конечному потребителю. Это включает в себя от начала до конца производственного процесса, например покупка компонентов, транспортировка, сборка, провизия, упаковка, страхование и доставка конечному потребителю.

Когда взимается НДС?

Для компаний, расположенных в ЕС, НДС облагается большинством продаж и покупок товаров на территории ЕС. В таких случаях НДС взимается и подлежит уплате в той стране ЕС, где товары потребляются конечным потребителем.Аналогичным образом НДС взимается с услуг во время их оказания в каждой стране ЕС.

НДС не взимается при экспорте товаров в страны за пределами ЕС . В этих случаях НДС взимается в стране импорта, и вам не нужно декларировать НДС как экспортеру. Однако при экспорте товаров вам необходимо будет предоставить документацию , подтверждающую, что товары были вывезены за пределы ЕС. Такое доказательство может быть предоставлено путем предоставления вашим налоговым органам копии счета-фактуры, транспортного документа или импортной таможенной документации.

Вам нужно будет предоставить это доказательство, чтобы иметь возможность полностью вычесть любого НДС к получению, который вы уплатили в предыдущей связанной транзакции, ведущей к экспорту. Недостаточная документация может означать, что у вас не будет права на возмещение НДС при экспорте товаров.

Правила НДС на национальном уровне

Правила

НДС могут применяться по-разному в каждой стране ЕС. Узнайте больше о правилах в стране, где работает ваша компания.

Выберите страну


Подать онлайн-декларацию по НДС

Если ваша компания зарегистрирована в ЕС, вы можете подать декларацию по НДС онлайн (в большинстве регионов) в следующих странах ЕС:

Выберите страну


Хотя НДС взимается на всей территории ЕС, каждая страна-член сама устанавливает свои ставки.Вы можете ознакомиться со ставками в таблице ниже, но, чтобы убедиться, что у вас правильная ставка, рекомендуется проверить последние ставки в местном отделении НДС.

Ставки НДС

В странах ЕС применяются различные ставки НДС. Ставка зависит от продукта или услуги, участвующих в транзакции. Существуют также специальные ставки, которые были установлены в соответствии со ставками НДС, действовавшими в странах ЕС до их вступления в ЕС.

Ставки НДС, применяемые в странах ЕС

Хотя НДС взимается на всей территории ЕС, каждая страна ЕС сама устанавливает свои ставки.Вы можете ознакомиться с действующими тарифами в таблице ниже. Вы должны уточнить последние ставки в налоговом органе вашей страны.

Ставки НДС, применяемые в странах-членах ЕС

Список ставок НДС, применяемых в странах-членах ЕС (обновляется дважды в год - январь и июль)
Государство-член Код страны Стандартный тариф Пониженный тариф Супер сниженный тариф Парковочный тариф
Австрия AT 20 10/13 - 13
Бельгия BE 21 6/12 - 12
Болгария BG 20 9 - -
Кипр CY 19 5/9 - -
Чехия CZ 21 10/15 - -
Германия DE 16 5 - -
Дания DK 25 - - -
Эстония EE 20 9 - -
Греция EL 24 6/13 - -
Испания ES 21 10 4 -
Финляндия FI 24 10/14 - -
Франция FR 20 5.5/10 2,1 -
Хорватия HR 25 5/13 - -
Венгрия HU 27 5/18 - -
Ирландия IE 23 9 / 13,5 4,8 13.5
Италия IT 22 5/10 4 -
Литва LT 21 5/9 - -
Люксембург LU 17 8 3 14
Латвия LV 21 12/5 - -
Мальта MT 18 5/7 - -
Нидерланды NL 21 9 - -
Польша PL 23 5/8 - -
Португалия PT 23 6/13 - 13
Румыния RO 19 5/9 - -
Швеция SE 25 6/12 - -
Словения SI 22 9.5 - -
Словакия SK 20 10 - -
Соединенное Королевство Великобритания 20 5 - -

Стандартная ставка

В каждой стране ЕС есть стандартная ставка, которая применяется к поставке большинства товаров и услуг. Это не может быть меньше 15% .

Пониженная ставка

Одна или две сниженные ставки могут применяться к поставке определенных товаров и услуг (на основе списка в Приложении III Директивы по НДС), но - в большинстве случаев - не к услугам, предоставляемым в электронном виде. Упомянутые здесь пониженные ставки не могут быть меньше 5% .

Специальные цены

В некоторых странах ЕС разрешено применять специальные ставки НДС на определенные поставки. Эти специальные ставки применяются к странам ЕС, которые применяли их с 1 января 1991 года.

Первоначально они планировались как переходные меры для более плавного перехода к правилам ЕС по НДС, когда единый рынок вступил в силу 1 января 1993 года, и предполагалось, что от них будет постепенно отказываться.

Есть 3 вида специальных тарифов:

Супер сниженные ставки

Супер-сниженные ставки менее 5% применяются к продажам ограниченного списка товаров и услуг в некоторых странах ЕС.

Нулевая ставка

В некоторых странах ЕС к определенным продажам применяются нулевые ставки. Когда применяется нулевая ставка, покупатель не обязан платить НДС , но у вас все еще есть право вычесть НДС , который вы уплатили за покупки, непосредственно связанные с продажей.

Стоимость парковки (или промежуточные ставки)

Ставки парковки применяются некоторыми странами ЕС к определенным поставкам товаров и услуг, которые не включены в приложение III Директивы по НДС.Этим странам было разрешено продолжать применять пониженные ставки НДС на эти поставки вместо стандартной ставки, при условии, что эти пониженные ставки не ниже 12%.

.

Международные ставки НДС и GST 2020

Скорость Тип Какие товары или услуги
28% Высшее Потребительские товары длительного пользования, кондиционирование воздуха, автомобили, цемент, шоколад, жилье стоимостью выше 7,500 рупий
18% Стандартный

Телефония, банковское дело, страхование, проживание от 2 500 до 7 499 рупий за ночь, рестораны с лицензией на употребление алкоголя, вход на культурные и развлекательные мероприятия, товары производственного назначения, продукты высокой степени переработки; Билеты в кино; Телевизоры, видеокамеры; Консулы игр; Замороженные овощи и детали двигателя

12% Стандартный Рестораны (без кондиционирования воздуха), авиаперелеты бизнес-классом, строительство, временные перевозки интеллектуальной собственности, сухофрукты, кондитерские изделия.Замороженное мясо, другие продукты питания, мобильные телефоны, проживание от 1000 до 2499 рупий за ночь
5% Пониженный Частный транспорт, включая совместное использование автомобилей, рекламу, сахар, чай и кофе, растительное масло, лекарства
0% Пониженный Основные продукты питания, в том числе: рыба, мясо, молочные продукты, овощи, хлеб, соль. Почтовые услуги. Книги и газеты. Размещение до 999 рупий за ночь
.

ставок НДС в Европе | Налог на добавленную стоимость

Более 140 стран мира, включая все европейские страны, взимают налог на добавленную стоимость (НДС) с покупок для потребления. Как показывает сегодняшняя налоговая карта, европейские ставки НДС, хотя и согласованы в определенной степени в Европейском союзе (ЕС), в разных странах умеренно различаются.

НДС - это потребительский налог, начисляемый на добавленную стоимость товаров и услуг. Окончательный НДС, взимаемый с товара или услуги, представляет собой сумму НДС, уплачиваемую на каждом этапе производства.Хотя компании, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, могут вычесть весь налог, уже уплаченный на предыдущих этапах производства, конечный потребитель не получает кредит на уплаченный НДС, что делает его налогом на конечное потребление.

Возможность легкого администрирования, значительных налоговых поступлений и небольшого количества экономических искажений делает НДС одной из наиболее эффективных форм налогообложения. Напротив, некоторые другие формы налогообложения, такие как подоходный и корпоративный налоги, препятствуют экономической деятельности и могут искажать решения между потреблением и инвестициями.

Согласно законодательству ЕС, государства-члены ЕС обязаны взимать стандартную ставку НДС не менее 15 процентов и пониженную ставку не менее 5 процентов. Швейцария, как страна, не входящая в ЕС, взимает самую низкую ставку НДС, составляющую всего 7,7 процента, за ней следуют Люксембург (17 процентов), Турция (18 процентов) и Германия (19 процентов). Страны с самыми высокими ставками НДС - Венгрия (27 процентов), Швеция, Норвегия и Дания (все по 25 процентов). Средняя ставка НДС в охватываемых европейских странах - 21.3 процента.

Большинство европейских стран устанавливают пороговые значения для своих НДС. Это означает, что выручка компании от налогооблагаемых товаров и услуг должна быть выше определенной стоимости, прежде чем она должна будет зарегистрироваться и уплатить НДС на свои продукты. Этот порог регистрации позволяет малым предприятиям экономить время и расходы при соблюдении требований. Однако он также дискриминирует более крупные предприятия, создавая экономические перекосы.

Источник: ОЭСР (http://www.oecd.org/tax/tax-policy/tax-database.htm # VATTables)

Пороговые значения для регистрации, указанные в этой таблице, являются общими уступками, которые освобождают отечественных поставщиков от требования регистрироваться и / или взимать НДС до тех пор, пока они не превысят пороговое значение дохода. Освобождение от сбора и / или регистрации может быть доступно для определенных отраслей или типов торговцев (например, поставщиков-нерезидентов) в соответствии с более подробными правилами, или конкретная отрасль или тип торговцев могут подлежать более строгим требованиям регистрации и сбора.Пороговые значения для стран, не входящих в евро, были конвертированы в евро для сопоставимости с использованием обменных курсов Европейского центрального банка (ЕЦБ) за 2018 год.

Страна Стандартная ставка НДС Порог регистрации (a)
Австрия 20,0% € 30 000
Бельгия 21,0% € 25 000
Чешская Республика 21.0% € 38 991
Дания 25,0% € 6 709
Эстония 20,0% € 40 000
Финляндия 24,0% 10 000 евро
Франция 20,0% € 82 200
Германия 19,0% € 17 500
Греция 24,0% 10 000 евро
Венгрия 27.0% € 25 087
Исландия 24,0% € 7 819
Ирландия 23,0% € 75 000
Италия 22,0% € 30 000
Латвия 21,0% € 40 000
Люксембург 17,0% € 30 000
Нидерланды 21,0% € 1 345
Норвегия 25.0% 5210 €
Польша 23,0% € 46932
Португалия 23,0% 10 000 евро
Словацкая Республика 20,0% € 49 790
Словения 22,0% € 50 000
Испания 21,0% € 0
Швеция 25,0% € 2 924
Швейцария 7.7% € 86 580
Турция 18,0% € 0
Соединенное Королевство 20,0% € 96 077

В Испании и Турции все предприятия, независимо от их доходов, обязаны регистрироваться и платить НДС. С другой стороны, французские и швейцарские предприятия освобождаются от регистрации НДС только в том случае, если их доходы остаются ниже довольно высоких пороговых значений в 82 200 евро и 86 580 евро соответственно.

Помимо ставок и пороговых значений НДС, база НДС также существенно влияет на эффективность и действенность НДС. На будущей карте будет показано, как европейские страны занимают место в рейтинге их базы НДС.

Международный индекс налоговой конкурентоспособности

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики. Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы.Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Внесите вклад в налоговый фонд

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным. Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

Оставьте отзыв .

Калькулятор НДС

по цене 000 000 000 Кипр 000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000ιρ 9000 ρ 9000 000 000 000 Αξίας Литва 9004
Австрия 20% 12% или 10% Mehrwertsteuer / Umsatzsteuer
Бельгия 21% 12% или 6% Белорусская налоговая надбавка la Valeur Ajoutée / Mehrwertsteuer
Болгария 20% 9% Данък върху добавената стойкость
Хорватия 25%
19% 9% или 5% Φόρος Προστιθέμενης Αξίας
Чешская Республика 21% 15% или 10%
нет Meromsætningsafgift
Эстония 20% 9% käibemaks
Финляндия 9 0005 24% 14% или 10% Arvonlisävero / Mervärdesskatt
Франция 20% 10%, 5.5% или 2,1% Taxe sur la valeur ajoutée
Германия 19% 7% Mehrwertsteuer / Umsatzsteuer
Греция
Венгрия 27% 18% или 5% általános forgalmi adó
Ирландия 23% 13,5%, 9%, 5,2000 9%, 4,8% или 04% Налог на добавленную стоимость / Cáin Bhreisluacha
Италия 22% 10% или 4% Imposta sul Valore Aggiunto
Латвия 21% 12% 9000ība
21% 9% или 5% Pridėtinės vertės mokestis
Люксембург 17% 14%, 8% или 3% Taxe sur la Valeur Ajoutée 900 05
Мальта 18% 7%, 5% или 0% Taxxa fuq il-Valur Miżjud
Нидерланды 21% 9% Belasting toegevoegde waar 23% 8%, 5% Podatek od towarów i usług
Portugal 23% 13% или 6% Imposto sobre o Valor Acrescentado
9% или 5% Taxa pe valoarea adăugată
Словакия 20% 10% Daň z pridanej hodnoty
Slovenia 220005% Давек на додано вредность
Испания 21% 10% или 4% Impuesto sobre el valor añadido
Швеция 25% 12ärdes
Соединенное Королевство 20% 5% и 0% Налог на добавленную стоимость / Treth ar Werth
.

Смотрите также



Также смотрите рубрики рецептов: